携手合作，共襄 ERISA 使命

《雇员退休收入保障法案》(Employee Retirement Income Security Act, ERISA) 于 50 年前颁布，旨在解决私人养老金计划管理人员的不当管理和滥用问题。多年来，ERISA 的适用范围不断扩大，不仅涵盖了退休福利方面的新问题，还涵盖了由私人工作场所计划提供的健康保险和许多其他雇员福利。

雇员福利保障管理局 (Employee Benefits Security Administration, EBSA) 的使命是实施 ERISA 并保护这些福利，这包括制定有效的法规和其他指导文件，为劳动者、计划发起人、受托人和服务提供者提供协助与教育，以及严格执法。多年来，随着 ERISA 的不断变化，EBSA 也在不断发展以应对各种变化和新挑战。没有合作伙伴和利益相关方的支持，我们不可能取得今天的成就。

从最初的养老金和福利项目，到升格为副内阁级机构，再到步入 21 世纪，EBSA 一直与雇员福利界众多成员携手合作，包括参与管理工作场所福利计划的各方人士，共同完成我们使命中涉及的广泛工作。

制定有效法规至关重要，而来自雇员福利界各方人士在规则制定过程中提供的意见对于制定明智的规则以实现 ERISA 的目标也至关重要。无论是参与意见征询期、公开听证会，还是提出有助于我们制定进一步合规指南的实施问题，利益相关方在这一过程中提供的宝贵信息都是我们取得成功的关键。

EBSA 及其合作伙伴实施的一些举措可能并不起眼。然而，所有这些举措在保护福利和帮助参与者方面都发挥了至关重要的作用。例如：

• 废弃计划项目 (Abandoned Plan Program) 于 2006 年启动，与银行和其他金融机构合作，帮助劳动者获得退休福利金。该项目就如何成功终止废弃计划提供指导，并授权持有废弃计划资产的金融机构向参与者和受益人分配福利。自 2006 年以来，我们与参与该项目的金融机构合作，已经帮助清算了 11,027 个废弃计划，同时处理了 14,903 份申请，并从 95,505 个个人账户中分配了 6.145 亿美元的退休福利金。 
• 终止既得权参与者项目 (Terminated Vested Participant Project) 于 2015 年由费城地区办事处启动，并于 2017 年推广至全国，该项目与费城地区劳工律师合作制定了执法程序，以确保养老金福利计划能够让终止参与计划的参与者了解他们可以从工作场所退休计划中获得哪些福利，并申请领取这些福利。从 2017 年到 2023 年，该项目帮助超过 57,000 名养老金计划前参与者和受益人获得了超过 65 亿美元的福利，而他们原本可能无法获得这些福利。
• EBSA 与美国注册会计师协会和财务会计准则委员会密切合作，更新从业人员指南，交流知识并提供专家建议，从而提高了雇员福利计划审计的质量。 
• EBSA 还与美国财政部和美国国税局合作，使退休储蓄变得更加便捷。我们共同实施了自动缴款和默认投资条款，帮助更多劳动者更早开始进行退休储蓄。

此外，我们还致力于开展宣传和教育活动，以提高公众认知，帮助其了解 ERISA 规定的权利和责任，这也是我们使命的关键组成部分。为此，EBSA 与合作伙伴共享专业知识，开展了具有针对性的教育活动，帮助我们触达目标受众，例如小企业主和计划服务提供者。这些活动的内容包括：向小企业主普及其在退休计划中的受托责任，并针对 ERISA 中涵盖的众多健康福利法律提供合规指导。我们还致力于帮助人们更好地了解与心理健康和物质使用障碍福利相关的权利与责任。我们与社区成员广泛合作，积极传播此类信息，尤其是面向服务欠缺的社区。成功的关键在于整合相关专业知识，通过一个平台提供全面的信息。这些合作伙伴包括：美国国税局、卫生与公众服务部和工资与工时司等其他联邦机构，州保险监理委员等州政府机构，以及美国注册会计师协会、人力资源管理协会等行业专家，我们对所有合作伙伴的贡献均表示衷心的感谢。

我们的州和联邦合作伙伴还协助我们执法，对劳动者及其家庭的生活产生了显著的影响。仅在 2023 财年，EBSA 就为各类计划、参与者和受益人追回了14.35 亿美元的直接款项。 

• 2016 年，EBSA 纽约地区办事处与纽约州总检察长医疗保健局共同发现，United Behavioral Health 及其附属公司 United HealthCare 违反了 ERISA 和《心理健康平权与成瘾公平法案》。这些公司的违规行为包括：降低网络外心理健康服务的报销率，对接受心理健康治疗的参与者进行过度使用审查，导致许多款项被拒付，并且未向计划和参与者提供足够的信息。最终，这些医疗保健公司支付了 1,560 万美元的罚款，并采取了相应的纠正措施。
• 2017 年，我们在芝加哥、亚特兰大和旧金山的地区办事处对一项多雇主福利安排 (MEWA) 展开调查。该安排以多个名称运作，其中包括 AEU Holdings, LLC 员工福利计划，涉及 36 个州、560 多家雇主的约 14,000 名参与者和受益人。调查发现，AEU 计划将雇员和雇主的缴款存入两个百慕大离岸账户，导致超过 2,600 万美元的医疗索赔未获支付。随后的诉讼成功追回了超过 1,400 万美元，用于支付未结索赔和报销雇员的自付费用。EBSA 采取行动，确保不会对有未付医疗索赔的参与者启动追债程序，并首次发布了停止令，禁止该 MEWA 向潜在雇主推销或招募新雇主。
• 2023 年 7 月，EBSA 的一项调查促使 DST Systems Inc. 赞助的退休计划的受托人（包括投资管理公司）达成和解，他们同意向退休计划支付逾 1.246 亿美元，以解决涉嫌违反受托责任的指控。违规行为包括未能实现计划资产多元化，以及在管理这些资产时未能审慎尽责。例如，他们将计划资金投资于单一制药公司的股票，在股价暴跌前，该投资一度占计划资产的 45% 以上。 

在过去 50 年里，我们与雇员福利界同仁的合作对实现共同目标而言功不可没。但这仅仅是个开始——我们深知还有更多工作要做。我们期待继续与您携手合作，共同将 ERISA 的目标付诸实践。 

Lisa M. Gomez是美国劳工部雇员福利保障管理局的助理部长。